稅表不能踩的雷：那些引起國稅局審計的事兒
審計在美國相對罕見。正如人們所擔心的那樣，美國國稅局（IRS）報告說，在2010年至2021年之間，只有0.6％的個人納稅申報單會被審計。這可能會讓您感覺更好，但是從統計學上來說，這仍然意味著超過25萬名納稅人必須經過此過程。在許多情況下，如果納稅人知道我們將為您說明的內容，則可以避免觸發特定的條件，避免引發審計。
1. 稅表信息和報稅收入之間的差異
無論您是W-2雇員還是自雇人士，美國國稅局都會將您在納稅表格上報告的收入信息與已向您付款的個人和實體發送的W-2和1099表格進行比較。如果兩者不匹配，則國稅局將想知道原因。
2. 營業收入和營業費用之間的差異
正如國稅局會在您的報稅單收入和報告的收入不匹配時做出回應一樣，對於報告沒有合理業務費用的企業也是如此。在某些情況下，他們正在尋找試圖從業務上減免費用的人，而這實際上是一種業余愛好，而不是一項業務。很多時候，這些差異是實際支出的結果，而實際支出卻沒有報告。盡管總是有奇怪數字是偶然的情況，例如員工和業務費用重復的結果，但是忽略可能會導致審計的不便，因此請花一些時間進行兩次和三次檢查，然後再提交稅表。
3. 大型慈善捐獻
我們的稅收制度通過減稅來獎勵慈善捐款，盡管事實證明這是對某些人的有力激勵，但它也是一種誘惑。為了解決這個問題，美國國稅局（IRS）創建了一個自動計算機程序，該程序可以分析幾乎所有稅表，以識別與個人收入以及通常被濫用的其他因素相比似乎過大的數字。系統基於眾多因素評估每個收益，並分配DIF（或區分功能）來計分。如果您的納稅申報表超出了IRS DIF分數閾值，則很有可能要接受審核。
4. 生活方式費用和報告收入之間的差異
就像在納稅申報表上發現的其他不匹配項一樣，美國國稅局對納稅申報表特別敏感，在這種情況下，納稅人可以扣除反映高收入生活的支出扣除額，但報告的收入要小得多。如果您報告的收入不足以支付百萬美元的生活方式，卻要繳納高額的個人財產稅，房地產稅，並扣除抵押貸款利息等等，這會向IRS發送危險信號。
5. 收入和支出比率失準
要申請“低收入抵免額”（在2023納稅年度可能高達$7,430），納稅人的收入必須低於一定水平，並且如果您是企業主，其申報表中包含附表C以證明所有抵銷費用，為了達到資格，您需要達到特定的比例。在大多數情況下，公司的營業額會低於或低於該比率：他們將有資格獲得較大的收入抵免額，否則就不會。如果數字恰好達到了獲得較大信用額所需的水平，則國稅局更有可能要求進行更仔細的調查，以查看等式兩邊的數字是否已被操縱。
6. 不成比例的逐項扣除
如果您有資格進行逐項扣除，則您有權扣除符合條件的費用。但是，如果逐項扣除似乎不成比例，IRS可能會提出一些問題。如果費用合理且可以出示文件，則可以，但請確保保留所有收據，因為很有可能會要求您進行審核。
要記住一件重要的事：您過去可能已經可以扣除未報銷的員工業務費用，但是對於2017納稅年度之後的聯邦所得稅，這不再是正確的。包括加利福尼亞在內的某些州仍允許對州稅進行這些扣除，因此確保您也為這些稅表維護收據。
7. 沒有報告加密貨幣交易
比特幣和其他虛擬貨幣交易已給很多納稅人帶來困擾，因為在過去幾年中，約有10,000名納稅人未能報告這種創新貨幣的收益或損失。為了解決此問題，美國國稅局已向納稅人發送信函，為他們提供了參加自願披露計劃的機會。IRS顯然在監視這個特定的危險信號並采取行動。此外，美國國稅局（IRS）在1040年中增加了一個問題：“您是否收到，出售，發送，交換或以其他方式獲得任何虛擬貨幣的金融權益？”當然，如果您回答“否”，但後來確定您做了，那麼您就作了偽證，因為您在納稅申報單上簽字後就作了偽證。
8. 看來是虛高的租賃物業費用
標記報稅表的最常見原因之一是看來是虛高的租金支出。自己準備納稅申報表並在附表E中報告租金收入扣除額的納稅人需要確保他們完全理解哪些扣除額是允許的，而有些資產則需要隨著時間的推移而資本化，因為不知道哪些可能導致稅表已標記。租用度假屋，房間租金和短期租金也有一些特殊且相當復雜的規則。
9. 兩人聲稱同一個受撫養人
對於因分居或離婚而分開撫養受撫養人的家庭，以輪換他們要求撫養被撫養人的年份，這並不罕見，但是如果發現錯誤（或欺詐）且雙方都聲稱同一個受撫養人，一定會觸發審核。證明監護權需要文件，包括學校記錄和出生證明。
10. 不了解稅表的報稅身份
盡管戶主的身份非常有用，但在填寫身份時，特別是在如何對待家屬方面，也可能造成混亂並導致錯誤。盡管2017年的《減稅與就業法案》原本應該簡化納稅表格的流程，但在這個特定領域，它引入了新的500美元的“合格親屬”抵免額，這使事情變得更加復雜，該抵免額由某些可能使人們陷入困境的測試所定義與有資格成為受撫養人的納稅人無關，而又沒有使納稅人有資格成為戶主的身份。
11. 沒有報告海外賬戶
無論它是否產生應稅收入，如果您是美國公民或有興趣的美國居民，或在日歷年中的任何時候對超過10,000美元的外國金融帳戶擁有授權或簽名授權，您都必須根據《銀行保密法》規定，向美國財政部報告，適用表格是《外國銀行和金融帳戶報告》或FBAR。未能披露這些賬戶可能會產生重大影響，並且可能由於對外國金融機構的披露要求而被發現。
