善用IRA稅賦優惠

對絕大多數人來說，2013年度IRA個人退休帳戶可存入最高金額上增至5500元，而所得稅率25%的納稅人一旦將IRA存入金額提高到5500元，今年的納稅金額可望因此少1375元。所以，想充分享受新規定的好處，根本之道就是把存入退休帳戶的錢提高到上限。

美新周刊報導，富達投資公司（Fidelity)針對將近700萬個IRA退休帳戶分析後發現，2012年度全美平均IRA存入金額為3920元，較前一年低10元，而且存入金額隨著年齡增長而提高，20幾歲的人平均存入3170元、60幾歲的人則增至4840元；而根據研究機構EBRI調查，約160多萬個IRA退休帳戶在2011年時的存入金額平均為3723元，都未達存入上限。

就以存入金額3723元推估，如果您所得稅率25%，今年將省稅930.75元，如果稅率15%、今年將省稅558.45元；今年可存入金額上限提高，所能享受的稅賦優惠更可觀。

年滿50歲的人存入金額上限又比年輕人多出1000元，達6500元，直到70歲半就不能再存入傳統IRA，但還是可以把錢放入羅斯IRA帳戶。

如果想充分利用今年度加碼節稅優惠，每一個月需要存入458元（年滿50歲則要月存542元）；但問題是，很多人並沒有存那麼多錢，無法充分享受稅賦優惠，根據調查，2011年度使用IRA的人當中，只有47%存款金額達到上限。

如果您另外將錢存入職場上的401(k)或者其他類似退休帳戶，能夠保留存入IRA帳戶的資金將相對有限。除此之外，夫妻兩人2013年度調整後的總所得達到9萬5000元或以上（或者單身所得至少5萬9000元），將逐步失去IRA延稅優惠，而如果夫妻兩人所得達11萬5000元（單身6萬9000 元）並在工作的地方擁有退休帳戶，便沒有資格享有IRA稅賦優惠；再者，假設您本身沒有退休計畫但配偶有，一旦夫妻倆的聯合所得超過17萬8000元，節稅優惠便逐步失效，所得達18萬8000元的話，優惠便取消。

如果夫妻兩人所得總和低於5萬9000元、或單身低於2萬9500元，而且您不是全日制的學生或者依附其他人報稅，那麼，2013年可額外申請IRA帳戶稅額抵減（tax credit），抵減額度為退休帳戶存入額的10%至50%，最高不得超過單身2000元或夫妻4000元。

依規定，2013年度IRA存入動作必須在2014年4月15日之前完成，如果您等到最後時刻才存錢，還是來得及節稅，但卻失去了及早存入所可能獲得的更多投資獲利。

資料來源：worldjournal