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這九種帳戶的稅負，會在三個不同的時間點出現：存入資金時、資金增值期間，或提領資金時。

傳統型 401（K）或IRA 的節稅優惠是在存入時。投入的資金可享稅務扣除，帳戶內的資金增值期間不必每年繳稅，但日後提領時，每一美元都會被視為所得課稅。

Roth 帳戶 則把順序反過來。你存入的是已繳過稅的錢；年滿59歲半，且符合帳戶五年規則後，提領的本金與增值收益都可免稅。

HSA（健康儲蓄帳戶）是圖表中唯一沒有紅色標記的一列。

資金以稅前方式存入，帳戶增值不課稅，用來支付醫療費用的款項也不課稅。如果在65歲前提領作其他用途，就必須繳納所得稅，另加20%的罰款；65歲後，這項罰款便不再適用，此時用於非醫療用途的提領，課稅方式就像傳統型 IRA。

529 教育儲蓄計畫 的運作方式，類似專門用來支付教育費用的 Roth帳戶。如果提領作其他用途，只有收益部分需要繳稅，並另加10% 的罰款。許多州也提供529 存款的州所得稅扣除優惠，但聯邦稅法並未提供這項扣除。

Trump Accounts （川I普帳户）於2026年7月4日開始接受存款，也是這張圖表中最容易被誤解的一列。父母存入的是稅後資金，因此這部分本金提領時不再課稅。雇主每年最高可存入＄2,500，這筆款項存入時免稅，因此提領時，會與帳戶內所有增值收益一起課稅。在孩子滿18歲的那一年之前，帳戶內的資金都不能提領；從那一年起，帳戶便依傳統型IRA 的規則運作，包括在59歲半前提領，通常須支付 10% 的提前提領罰款。

一般證劵投資帳戶 完全沒有提前提領罰款。代價是，股息每年都可能需要課稅，而投資獲利則在賣出時課稅。

圖表中的「提前提領」欄位，其實還有許多無法全部列出的例外。如果你在滿 55歲的那一年或之後離職，就可以從該雇主的401（K）提領，而不必支付10% 的提前提領罰款。另外，透過72（t）規定的「實質等額定期付款」安排，也可以在任何年齡開始從IRA 提領，符合規定時可免除提前提領罰款