節稅小幫手 157 - 共同基金 (Mutual Fund) | 佳財會計師事務所

理財時間:03/14/2019 瀏覽: 5178

連續兩天的講座，真是勁爆了！也累爆了！所有來賓的積極參與和認同這次多元化的講座，使我們對下一次的再出發充滿了期待。同時也非常感謝這次共襄盛舉的講師們，你們是最棒的！

共同基金 (Mutual Fund)

相信許多讀者在年底報稅的時候都會問會計師“我投資公司給我的1099DIV (年報)，說明我有不少的股息收入，我不但一毛錢都沒收到還要繳稅，它們會不會搞錯了？”

共同基金有一個名詞Phantom Income (幽靈收入)。它來自於公司決定派發股息之前就入場買它的共同基金所產生的收入。Phantom Income 是不會進到您的口袋，但會換來額外的股票，但因為它同時也會減低原本股票的市值，所以您手上股票的總市值還是不變。在手上股票總市值不變的情況下（您沒有得到任何好處），還得為平白無故的Phantom Income付稅，這可真是花錢受罪。

例子：

12/22/18 李先生花$15,000買1500股 ($10 / 股)

12/25/18 公司宣布一股賺$1股息

12/28/18 李先生分到$1,500股息

市值成本

12/22/18 $15,000 $15,000

12/28/18 (原1500股) $13,500 $15,000

12/28/18 (額外166.67 股) 1,500 1,500

總價值 $15,000 $16,500

如何解套：

1. 公司決定派發股息之後才入場。

2. 選擇投資 Exchange Traded Funds (EFTs).